關(guān)于印發(fā)《吉林省工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算草案編制規(guī)程（試行）》的通知

吉社保﹝2021﹞37號(hào)

各市（州）、長白山保護(hù)開發(fā)區(qū)、各縣（市）社會(huì)保險(xiǎn)局，省局省直機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)處：

      為了進(jìn)一步規(guī)范全省工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算草案編制工作，按照《吉林省工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算管理辦法》相關(guān)規(guī)定，特制定《吉林省工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算草案編制規(guī)程（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

吉林省社會(huì)保險(xiǎn)局

2021年6月30日

吉林省工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算草案編制規(guī)程（試行）

第一章 總則

第一條【制定依據(jù)】依據(jù)《國務(wù)院關(guān)于試行社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的意見》（國發(fā)〔2010〕2號(hào)）、《工傷保險(xiǎn)條例》（國務(wù)院令第586號(hào)）和社保中心的相關(guān)規(guī)定，為提高全省工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性和精確性，加強(qiáng)工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算的剛性約束力，結(jié)合我省實(shí)際，制定本規(guī)程。

第二條【適用范圍】 本規(guī)程適用于我省工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算草案編制。

第三條【規(guī)程內(nèi)容】 本規(guī)程將工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算草案編制劃分為當(dāng)年基金收支預(yù)計(jì)執(zhí)行情況、預(yù)算年度基金收入預(yù)算、預(yù)算年度基金支出預(yù)算和基金結(jié)余預(yù)算、預(yù)算年度基金收支預(yù)算初審、基金預(yù)算草案報(bào)表編制匯總、基金預(yù)算調(diào)整七個(gè)方面主要內(nèi)容。

第四條【工作方式】全省工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算草案,采用“三級(jí)測(cè)算、省級(jí)編制、二上二下”的形式進(jìn)行，由縣（市）社會(huì)保險(xiǎn)局負(fù)責(zé)測(cè)算，省社會(huì)保險(xiǎn)局負(fù)責(zé)編制。

第五條【采用手段】 工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算草案編制涵蓋影響基金收支的各種因素，應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析等手段，全面、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地反映各項(xiàng)基金的收入、支出和結(jié)余情況。

第二章 基金預(yù)算草案編制通則

第六條【編制內(nèi)容】 工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算包括基金收入預(yù)算和基金支出預(yù)算。

基金收入預(yù)算主要包括工傷保險(xiǎn)費(fèi)收入、利息收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、其他收入、下級(jí)上解收入；

基金支出預(yù)算主要包括工傷保險(xiǎn)待遇支出、勞動(dòng)能力鑒定支出、工傷預(yù)防的宣傳、培訓(xùn)等費(fèi)用支出、工傷保險(xiǎn)先行支付支出、上解上級(jí)支出和其他支出。

第七條【當(dāng)年基金收支預(yù)測(cè)規(guī)則】 當(dāng)年基金收支預(yù)計(jì)執(zhí)行情況應(yīng)根據(jù)當(dāng)年預(yù)算實(shí)際執(zhí)行數(shù)，參考上一年度預(yù)算實(shí)際完成數(shù)，對(duì)影響預(yù)測(cè)期基金收支相關(guān)指標(biāo)增減變動(dòng)進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)當(dāng)年工傷保險(xiǎn)基金收支及結(jié)余，為預(yù)算年度基金收入預(yù)測(cè)提供基礎(chǔ)依據(jù)。

第八條【預(yù)算年度基金收支預(yù)測(cè)規(guī)則】 工傷保險(xiǎn)基金收入預(yù)算以工傷保險(xiǎn)各項(xiàng)法律、法規(guī)和相關(guān)政策為依據(jù)，優(yōu)化“存量”，準(zhǔn)確把握統(tǒng)籌地區(qū)繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)基數(shù)、費(fèi)率、征繳率等指標(biāo)變化趨勢(shì)；綜合分析影響工傷保險(xiǎn)基金收入的各類因素，同時(shí)參考宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)就業(yè)形勢(shì)、職工工資水平的影響，勞動(dòng)力流動(dòng)、工程開工等各項(xiàng)客觀因素，通過整合統(tǒng)計(jì)、就業(yè)、稅務(wù)等關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)平臺(tái)，擴(kuò)大 “增量”，科學(xué)預(yù)測(cè)基金收入情況。

工傷保險(xiǎn)基金支出預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工傷保險(xiǎn)各項(xiàng)法律、法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，不得隨意擴(kuò)大支出范圍。通過大數(shù)據(jù)對(duì)比，綜合考慮統(tǒng)籌地區(qū)安全生產(chǎn)現(xiàn)狀，綜合分析工傷保險(xiǎn)參保支付范圍的擴(kuò)大、享受工傷保險(xiǎn)待遇人數(shù)變動(dòng)、工傷保險(xiǎn)政策調(diào)整及待遇標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)等因素，充分考慮工傷醫(yī)療待遇、工亡待遇、傷殘待遇、勞動(dòng)能力鑒定、工傷預(yù)防的宣傳及培訓(xùn)、工傷保險(xiǎn)先行支付基金等政策規(guī)定的各類支出項(xiàng)目，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)基金支出情況。

第九條【測(cè)算期別規(guī)則】 本規(guī)程所稱“當(dāng)年”指開展基金預(yù)算草案編制工作的年度；“上年”指開展基金預(yù)算草案編制工作的上一年度；“預(yù)算年度”指基金預(yù)算草案編制年度。

第三章 當(dāng)年基金收支預(yù)計(jì)執(zhí)行情況

第一節(jié) 當(dāng)年基金收入預(yù)計(jì)執(zhí)行情況

第十條【平均繳費(fèi)人數(shù)】 當(dāng)年平均繳費(fèi)人數(shù)情況預(yù)測(cè)包括：年末參保人數(shù)、實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)、擴(kuò)面新增繳費(fèi)人數(shù)、死亡人數(shù)、續(xù)保繳費(fèi)人數(shù)。

當(dāng)年平均繳費(fèi)人數(shù)預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)=當(dāng)年平均參保繳費(fèi)人數(shù)實(shí)際執(zhí)行數(shù)+剩余月份參保繳費(fèi)人員增減變動(dòng)情況（擴(kuò)面新增繳費(fèi)人數(shù)-新增退休人數(shù)-死亡人數(shù)）

第十一條【征繳收入】 當(dāng)年工傷保險(xiǎn)征繳收入預(yù)測(cè)包括：當(dāng)期征繳收入、清欠收入、補(bǔ)繳收入、躉繳收入。

工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳收入預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)=當(dāng)年工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳收入預(yù)計(jì)實(shí)際執(zhí)行數(shù)+當(dāng)年剩余月份工傷保險(xiǎn)征繳收入（當(dāng)期征繳收入+清欠收入+補(bǔ)繳收入+躉繳收入）

第十二條【財(cái)政補(bǔ)貼收入】 以當(dāng)年各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入預(yù)算為基礎(chǔ)，測(cè)算剩余月份各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入，完成當(dāng)年財(cái)政補(bǔ)貼收入預(yù)測(cè)。

第十三條【其他收入項(xiàng)目】

1.【利息收入和其他收入預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，測(cè)算剩余月份各項(xiàng)收入，完成當(dāng)年利息收入和其他收入預(yù)測(cè)。

2.【上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)測(cè)】 各級(jí)社保局及省本級(jí)當(dāng)年收到的統(tǒng)籌基金金額。

3.【下級(jí)上解收入預(yù)測(cè)】 各級(jí)社保局及省本級(jí)當(dāng)年工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳收入上解金額。

第二節(jié) 當(dāng)年基金支出預(yù)計(jì)執(zhí)行情況

第十四條【工傷保險(xiǎn)待遇支出】 當(dāng)年工傷保險(xiǎn)待遇支出預(yù)測(cè)以實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份工傷保險(xiǎn)待遇支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份工傷保險(xiǎn)待遇支出金額，完成當(dāng)年工傷保險(xiǎn)待遇支出預(yù)測(cè)。

1.【工傷醫(yī)療費(fèi)用支出】 當(dāng)年工傷醫(yī)療費(fèi)用支出預(yù)測(cè)以實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份工傷醫(yī)療費(fèi)用支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份工傷醫(yī)療費(fèi)用支出金額，完成當(dāng)年工傷醫(yī)療費(fèi)用支出預(yù)測(cè)。

當(dāng)年工傷醫(yī)療費(fèi)用支出=當(dāng)年住院費(fèi)用支出+當(dāng)年門診費(fèi)用支出

2.【工傷康復(fù)待遇支出】 當(dāng)年工傷康復(fù)待遇支出預(yù)測(cè)以實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份工傷康復(fù)待遇支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份工傷康復(fù)待遇支出金額，完成當(dāng)年工傷保險(xiǎn)待遇支出預(yù)測(cè)。

3.【輔助器具支出】 當(dāng)年輔助器具支出預(yù)測(cè)以實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份輔助器具支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份輔助器具支出金額，完成當(dāng)年輔助器具支出預(yù)測(cè)。

4.【其他醫(yī)療待遇支出】 按照當(dāng)?shù)貙?shí)際情況填列。

第十五條【工亡待遇支出】 當(dāng)年工亡待遇支出預(yù)測(cè)以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，合考慮當(dāng)年剩余月份工亡待遇支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份工亡待遇支出金額，完成當(dāng)年工亡待遇支出預(yù)測(cè)。

1.【供養(yǎng)親屬撫恤金支出】 當(dāng)年供養(yǎng)親屬撫恤金支出預(yù)測(cè)以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，合考慮當(dāng)年剩余月份供養(yǎng)親屬撫恤金支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份供養(yǎng)親屬撫恤金支出金額，完成當(dāng)年供養(yǎng)親屬撫恤金支出預(yù)測(cè)。

2.【一次性工亡補(bǔ)助金支出】 當(dāng)年一次性工亡補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份一次性工亡補(bǔ)助金支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份一次性工亡補(bǔ)助金支出金額，完成當(dāng)年一次性工亡補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)。

3.【喪葬補(bǔ)助金支出】 當(dāng)年喪葬補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份喪葬補(bǔ)助金支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份喪葬補(bǔ)助金支出金額，完成當(dāng)年喪葬補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)。

第十六條【傷殘待遇支出】 當(dāng)年傷殘待遇支出預(yù)測(cè)以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份傷殘待遇支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份傷殘待遇支出金額，完成當(dāng)年傷殘待遇支出預(yù)測(cè)。

1.【一次性傷殘補(bǔ)助金支出】 當(dāng)年一次性傷殘補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)以實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份一次性傷殘補(bǔ)助金支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份一次性傷殘補(bǔ)助金支出金額，完成當(dāng)年一次性傷殘補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)。

2.【生活護(hù)理費(fèi)支出】 當(dāng)年生活護(hù)理費(fèi)支出預(yù)測(cè)以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，合考慮當(dāng)年剩余月份生活護(hù)理費(fèi)支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份生活護(hù)理費(fèi)支出金額，完成當(dāng)年生活護(hù)理費(fèi)支出預(yù)測(cè)。

3.【傷殘津貼支出】 當(dāng)年傷殘津貼支出預(yù)測(cè)以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份傷殘津貼支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份傷殘津貼支出金額，完成當(dāng)年傷殘津貼支出預(yù)測(cè)。

4.【一次性醫(yī)療補(bǔ)助金支出】 當(dāng)年一次性醫(yī)療補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份一次性醫(yī)療補(bǔ)助金支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份一次性醫(yī)療補(bǔ)助金支出金額，完成當(dāng)年一次性醫(yī)療補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)。

第十七條【勞動(dòng)能力鑒定支出】當(dāng)年勞動(dòng)能力鑒定支出預(yù)測(cè)以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份勞動(dòng)能力鑒定支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份勞動(dòng)能力鑒定支出金額，完成當(dāng)年勞動(dòng)能力鑒定支出預(yù)測(cè)。

第十八條【工傷預(yù)防費(fèi)用支出】當(dāng)年工傷預(yù)防費(fèi)用支出預(yù)測(cè)以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮當(dāng)年剩余月份工傷預(yù)防費(fèi)用支出情況，測(cè)算當(dāng)年剩余月份工傷預(yù)防費(fèi)用支出金額，完成當(dāng)年工傷預(yù)防費(fèi)用支出預(yù)測(cè)。

第十九條【其他項(xiàng)目支出】

1.【其他支出預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，測(cè)算當(dāng)年剩余月份其他支出，完成當(dāng)年其他支出預(yù)測(cè)。

2.【上解上級(jí)支出預(yù)測(cè)】 當(dāng)年本級(jí)工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳收入上解金額。

3.【補(bǔ)助下級(jí)支出預(yù)測(cè)】 當(dāng)年省級(jí)下?lián)艿慕y(tǒng)籌基金金額。

第三節(jié) 基金結(jié)余預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)

第二十條【基金結(jié)余】 當(dāng)年基金收支結(jié)余為當(dāng)年基金收入預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)與當(dāng)年基金支出預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)之差。

當(dāng)年基金累計(jì)結(jié)余為當(dāng)年基金收支結(jié)余與上年基金累計(jì)結(jié)余之和。

第四節(jié) 當(dāng)年基金收支預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)審核

第二十一條【實(shí)施機(jī)構(gòu)】 當(dāng)年基金收支預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)審核由省社會(huì)保險(xiǎn)局完成。

第二十二條【審核項(xiàng)目】 當(dāng)年基金收支預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)審核項(xiàng)目主要包括：

【基金收入項(xiàng)目】 當(dāng)年基金收入預(yù)測(cè)審核標(biāo)準(zhǔn)主要包括：

1.當(dāng)年平均繳費(fèi)人數(shù)年末預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)與當(dāng)前預(yù)算實(shí)際執(zhí)行數(shù)之間差異率在±5%之間；

2.實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)占參保人數(shù)比例（參保人數(shù)、實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)依據(jù)數(shù)據(jù)整理分類結(jié)果確定）應(yīng)大于上年且當(dāng)年不低于全省平均水平；

3.人均繳費(fèi)基數(shù)應(yīng)大于社會(huì)平均工資60%，低于社會(huì)平均工資300%；

4.清欠、補(bǔ)繳收入應(yīng)大于0且當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)應(yīng)大于當(dāng)前實(shí)際執(zhí)行數(shù)；

5.工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳收入完成預(yù)算比例應(yīng)大于等于100%，未完成預(yù)算應(yīng)有合理減收因素；

6.利息收入應(yīng)符合存款利率要求；

7.下級(jí)上解收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定填報(bào)。

【基金支出項(xiàng)目】 當(dāng)年基金支出預(yù)測(cè)審核標(biāo)準(zhǔn)包括：

1.當(dāng)年享受待遇人數(shù)與工傷保險(xiǎn)核心數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)保持一致；

2.剩余月份一次性傷殘補(bǔ)助金、生活護(hù)理費(fèi)、勞動(dòng)能力鑒定費(fèi)支出同比增長率不得超過±10%，增幅超過±10%應(yīng)有合理增長因素;

3.上解上級(jí)支出應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定填報(bào)。

第四章 預(yù)算年度基金收入預(yù)算

第一節(jié) 工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳收入預(yù)算

第二十三條【當(dāng)期征繳收入預(yù)測(cè)】 預(yù)算年度當(dāng)期征繳收入主要包括：按工資總額核算征繳收入、按工程項(xiàng)目總造價(jià)核算征繳收入、按產(chǎn)量核算征繳收入、按其他計(jì)算方法核算征繳收入。

按工資總額核算征繳收入預(yù)算數(shù)=平均繳費(fèi)人數(shù)預(yù)算數(shù)×月人均繳費(fèi)工資預(yù)算數(shù)×12個(gè)月×平均費(fèi)率預(yù)算數(shù)×征繳率預(yù)算數(shù)

按工程項(xiàng)目總造價(jià)核算征繳收入預(yù)算數(shù)=工程總造價(jià)預(yù)算數(shù)×0.85‰×征繳率預(yù)算數(shù)

按產(chǎn)量核算征繳收入預(yù)算數(shù)=產(chǎn)量預(yù)算數(shù)×平均費(fèi)率預(yù)算數(shù)×征繳率預(yù)算數(shù)

按其他計(jì)算方法征繳收入預(yù)算數(shù)：按人工費(fèi)等其他方式核算征繳費(fèi)的參保單位，征繳收入預(yù)算數(shù)各地按實(shí)際情況填寫。

當(dāng)期征繳收入預(yù)算=按工資總額核算征繳收入預(yù)算數(shù)+按工程項(xiàng)目總造價(jià)核算征繳收入預(yù)算數(shù)+按產(chǎn)量核算征繳收入預(yù)算數(shù)+按其他計(jì)算方法征繳收入預(yù)算數(shù)。

1.【平均繳費(fèi)人數(shù)預(yù)測(cè)】 測(cè)算方法同本規(guī)程第十條。

2.【月人均繳費(fèi)工資預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年人均繳費(fèi)基數(shù)占社會(huì)平均工資為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)算年度制度外宏觀經(jīng)濟(jì)等因素影響，確定預(yù)算年度繳費(fèi)基數(shù)增減變化，完成預(yù)算年度月人均繳費(fèi)工資預(yù)測(cè)。

3.【工程總造價(jià)預(yù)測(cè)】 工程總造價(jià)預(yù)算按照各地住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局公布的預(yù)算年度開工及在建項(xiàng)目工程總造價(jià)確定。

4.【產(chǎn)量預(yù)測(cè)數(shù)】 產(chǎn)量預(yù)算數(shù)按照各地以產(chǎn)量方式計(jì)算工傷保險(xiǎn)費(fèi)的參保單位，近三年平均產(chǎn)量測(cè)算。

5.【平均費(fèi)率】 工傷保險(xiǎn)費(fèi)率預(yù)算的確定應(yīng)綜合分析不同行業(yè)間近年工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策的執(zhí)行對(duì)基金收入和結(jié)余的影響等因素，但在預(yù)算年度相關(guān)費(fèi)率調(diào)整政策不明朗的情況下，原則上平均費(fèi)率預(yù)算應(yīng)與上年相同。

6.【征繳率】工傷保險(xiǎn)征繳率預(yù)算以當(dāng)年征繳率的實(shí)際執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年征繳率變動(dòng)情況，測(cè)算預(yù)算年度征繳率。預(yù)算年度征繳率預(yù)測(cè)數(shù)=當(dāng)年征繳率執(zhí)行數(shù)+預(yù)算調(diào)整數(shù)。

第二十四條【清欠收入】 以近3年清欠收入占上年末累計(jì)欠費(fèi)的比例為重要參考，結(jié)合當(dāng)年清欠收入預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)及當(dāng)年末累計(jì)欠費(fèi)總額，測(cè)算預(yù)算年度清欠收入。

第二十五條【補(bǔ)繳收入】 按照省里確定的單位中斷續(xù)保占基金征繳總收入的比重，結(jié)合當(dāng)年補(bǔ)繳收入預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)，預(yù)測(cè)下一預(yù)算年度補(bǔ)繳收入。

第二十六條【躉繳收入】 以近3年躉繳收入為重要參考，結(jié)合當(dāng)年躉繳收入預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)，測(cè)算預(yù)算年度躉繳收入。

第二十七條【征繳收入預(yù)測(cè)】 預(yù)算年度征繳收入預(yù)算=預(yù)算年度當(dāng)期征繳收入+預(yù)算年度清欠收入+預(yù)算年度補(bǔ)繳收入+預(yù)算年度躉繳收入。

第二節(jié) 利息收入等其他基金收入預(yù)算

第二十八條【利息收入】 應(yīng)充分考慮年度基金存儲(chǔ)總量、預(yù)算年度定期存款到期情況和預(yù)算年度基金存儲(chǔ)量情況，按照相關(guān)政策規(guī)定的各類存款利率，完成預(yù)算年度利息收入預(yù)測(cè)。

第二十九條【其他收入】 應(yīng)綜合參考當(dāng)年其他收入預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)及近3年其他收入占基金收入比重，完成預(yù)算年度其他收入預(yù)測(cè)。

第三十條【基金收入小計(jì)】 預(yù)算年度基金收入小計(jì)=工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳收入+利息收入+其他收入。

第五章 預(yù)算年度基金支出預(yù)算

第一節(jié) 醫(yī)療待遇支出預(yù)算

第三十一條【編制內(nèi)容】 預(yù)算年度醫(yī)療待遇支出預(yù)算主要包括：工傷醫(yī)療費(fèi)用支出、工傷康復(fù)費(fèi)用支出、輔助器具費(fèi)用支出、其他醫(yī)療待遇支出。

第三十二條【工傷醫(yī)療費(fèi)用支出預(yù)測(cè)】 工傷醫(yī)療費(fèi)用支出包括門診費(fèi)用支出和住院費(fèi)用支出，需分別進(jìn)行編制。

1.【住院費(fèi)用支出預(yù)算數(shù)預(yù)測(cè)】 住院費(fèi)用支出預(yù)算數(shù)=住院人次預(yù)算數(shù)×次均住院費(fèi)用預(yù)算數(shù)。

【住院人次預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮15%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度人次。

【次均住院費(fèi)用預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮10%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度費(fèi)用。

2.【門診費(fèi)用支出預(yù)算數(shù)預(yù)測(cè)】 門診費(fèi)用支出預(yù)算數(shù)=門診人次預(yù)算數(shù)×次均門診費(fèi)用預(yù)算數(shù)。

【門診人次預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮10%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度人次。

【次均門診費(fèi)用預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮10%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度費(fèi)用。工傷醫(yī)療費(fèi)用支出預(yù)算數(shù)=住院費(fèi)用支出預(yù)算數(shù)+門診費(fèi)用支出預(yù)算數(shù)。

第三十三條【工傷康復(fù)費(fèi)用支出預(yù)測(cè)】 工傷康復(fù)費(fèi)用支出預(yù)算數(shù)=工傷康復(fù)人次預(yù)算數(shù)×次均工傷康復(fù)費(fèi)用預(yù)算數(shù)。

1.【工傷康復(fù)待遇人次預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮15%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度人次。

2.【次均工傷康復(fù)費(fèi)用預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮15%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度費(fèi)用。

第三十四條【輔助器具費(fèi)用支出預(yù)測(cè)】輔助器具費(fèi)用支出預(yù)測(cè)數(shù)=輔助器具裝配人次預(yù)算數(shù)×次均輔助器具費(fèi)用預(yù)算數(shù)。

1.【輔助器具裝配人次預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度人次。

2.【次均輔助器具費(fèi)用預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度費(fèi)用。

第三十五條【其他醫(yī)療待遇支出預(yù)測(cè)】其他醫(yī)療待遇支出預(yù)算數(shù)=住院伙食補(bǔ)助費(fèi)預(yù)算數(shù)+統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)交通食宿費(fèi)預(yù)算數(shù)+一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金預(yù)算數(shù)。

1.【職工住院治療工傷的伙食補(bǔ)助費(fèi)預(yù)測(cè)】

工傷伙食補(bǔ)助費(fèi)預(yù)算數(shù)=統(tǒng)籌地區(qū)伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)×總住院床日預(yù)算數(shù)。

總住院床日預(yù)算數(shù)以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)。

2.【統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)的交通食宿費(fèi)預(yù)測(cè)】

統(tǒng)籌地區(qū)以外交通食宿費(fèi)預(yù)算數(shù)=統(tǒng)籌地區(qū)交通食宿費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)×異地就醫(yī)人次預(yù)算數(shù)。

異地就醫(yī)人次預(yù)算數(shù)以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)。

3.【一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金預(yù)測(cè)】

一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金預(yù)算數(shù)=統(tǒng)籌地區(qū)一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)×相關(guān)待遇享受人數(shù)預(yù)算數(shù)。

相關(guān)待遇享受人數(shù)預(yù)算數(shù)以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)。

第二節(jié) 工亡待遇支出預(yù)算

第三十六條【編制內(nèi)容】 預(yù)算年度工亡待遇支出預(yù)算主要包括：供養(yǎng)親屬撫恤金支出、一次性工亡補(bǔ)助金支出、喪葬補(bǔ)助金支出。

第三十七條【供養(yǎng)親屬撫恤金支出預(yù)測(cè)】 供養(yǎng)親屬撫恤金支出預(yù)算數(shù)=領(lǐng)取人次預(yù)算數(shù)×次均領(lǐng)取金額預(yù)算數(shù)。

1.【供養(yǎng)親屬撫恤金領(lǐng)取人次預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮5%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度人次。

2.【次均供養(yǎng)親屬撫恤金支出預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮5%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度費(fèi)用。

第三十八條【一次性工亡補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)】 一次性工亡補(bǔ)助金支出預(yù)算數(shù)=一次性工亡補(bǔ)助金領(lǐng)取人數(shù)預(yù)算數(shù)×一次性工亡補(bǔ)助金人均支出預(yù)算數(shù)。

1.【一次性工亡補(bǔ)助金領(lǐng)取人數(shù)預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮5%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度人數(shù)。

2.【人均一次性工亡補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮5%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度費(fèi)用。

第三十九條【喪葬補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)】 喪葬補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)數(shù)=喪葬補(bǔ)助金領(lǐng)取人數(shù)預(yù)算數(shù)×喪葬補(bǔ)助金人均支出預(yù)算數(shù)。

1.【喪葬補(bǔ)助金領(lǐng)取人數(shù)預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮5%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度人數(shù)。

2.【人均喪葬補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮5%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度費(fèi)用。

第三節(jié) 傷殘待遇支出預(yù)算

第四十條【編制內(nèi)容】 預(yù)算年度傷殘待遇支出預(yù)算主要包括：一次性傷殘補(bǔ)助金支出、生活護(hù)理費(fèi)支出、傷殘津貼支出。

第四十一條【一次性傷殘補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)】 一次性傷殘補(bǔ)助金預(yù)算數(shù)=一次性傷殘補(bǔ)助金領(lǐng)取人數(shù)預(yù)算數(shù)×人均一次性傷殘補(bǔ)助金支出預(yù)算數(shù)。

1.【一次性傷殘補(bǔ)助金領(lǐng)取人數(shù)預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮5%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度人數(shù)。

2.【人均一次性傷殘補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮5%增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度費(fèi)用。

第四十二條【生活護(hù)理費(fèi)支出預(yù)測(cè)】 生活護(hù)理費(fèi)支出預(yù)算數(shù)=生活護(hù)理費(fèi)領(lǐng)取人次預(yù)算數(shù)×人均生活護(hù)理費(fèi)支出預(yù)算數(shù)。

1.【生活護(hù)理費(fèi)領(lǐng)取人次預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)。

2.【人均生活護(hù)理費(fèi)支出預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)。

第四十三條【傷殘津貼支出預(yù)測(cè)】 傷殘津貼支出預(yù)算數(shù)=傷殘津貼領(lǐng)取人次預(yù)算數(shù)×傷殘津貼人均支出預(yù)算數(shù)。

1.【傷殘津貼領(lǐng)取人次預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮3%增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)。

2.【人均傷殘津貼支出預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮3%增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)。

第四十四條【一次性醫(yī)療補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)】 一次性醫(yī)療補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)數(shù)=一次性醫(yī)療補(bǔ)助金領(lǐng)取人次預(yù)算數(shù)×人均一次性醫(yī)療補(bǔ)助金支出預(yù)算數(shù)。

1.【一次性醫(yī)療補(bǔ)助金領(lǐng)取人次預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)。

2.【人均一次性醫(yī)療補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)。

第四十五條【按月領(lǐng)取傷殘補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)】 按月領(lǐng)取傷殘補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)數(shù)=按月領(lǐng)取傷殘補(bǔ)助金領(lǐng)取人次預(yù)算數(shù)×按月領(lǐng)取傷殘補(bǔ)助金人均支出預(yù)算數(shù)。

1.【按月領(lǐng)取傷殘補(bǔ)助金領(lǐng)取人次預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，人次數(shù)無較大變化進(jìn)行預(yù)測(cè)。

2.【人均按月領(lǐng)取傷殘補(bǔ)助金支出預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率進(jìn)行預(yù)測(cè)。

第四節(jié) 其他支出項(xiàng)目預(yù)算

第四十六條【勞動(dòng)能力鑒定支出預(yù)測(cè)】 勞動(dòng)能力鑒定支出預(yù)算數(shù)=勞動(dòng)能力鑒定人數(shù)預(yù)算數(shù)×預(yù)算年度平均支付標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算數(shù)。

1.【勞動(dòng)能力鑒定人數(shù)預(yù)測(cè)】 以當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)為基礎(chǔ)，綜合考慮近三年平均增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度人數(shù)。

2.【預(yù)算年度平均支付標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測(cè)】 以上年度平均支付標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)，綜合考慮近三年平均增長率，預(yù)測(cè)預(yù)算年度平均支付標(biāo)準(zhǔn)。

第四十七條【工傷預(yù)防費(fèi)用支出預(yù)測(cè)】 按照《關(guān)于印發(fā)<吉林省工傷預(yù)防費(fèi)使用管理暫行辦法>的通知》（吉人社聯(lián)字〔2019〕182號(hào)）規(guī)定的工傷預(yù)防費(fèi)用提取比例、使用和管理的具體辦法執(zhí)行。

工傷預(yù)防費(fèi)支出預(yù)算數(shù)=工傷預(yù)防宣傳費(fèi)預(yù)算數(shù)+工傷預(yù)防培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算數(shù)

第四十八條【工傷保險(xiǎn)先行支付支出預(yù)測(cè)】 工傷保險(xiǎn)先行支付支出預(yù)算按照享受人數(shù)預(yù)計(jì)數(shù)、工傷保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)及待遇支付標(biāo)準(zhǔn)等因素進(jìn)行測(cè)算。

工傷保險(xiǎn)先行支付支出預(yù)算數(shù)=工傷保險(xiǎn)先行支付待遇支出預(yù)算數(shù)+工傷保險(xiǎn)先行支付醫(yī)療費(fèi)支出預(yù)算數(shù)。

第四十九條【基金支出小計(jì)】預(yù)算年度基金支出小計(jì)=醫(yī)療待遇支出+工亡待遇支出+傷殘待遇支出+勞動(dòng)能力鑒定支出+工傷預(yù)防費(fèi)用支出+工傷先行支付支出+其他支出。

第六章 預(yù)算年度基金結(jié)余預(yù)算

第一節(jié) 基金上解下?lián)苁罩ьA(yù)算

第五十條【基金上解收入預(yù)測(cè)】

【上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)算】 市、縣社會(huì)保險(xiǎn)局及省本級(jí)收到的統(tǒng)籌基金撥付金額。

【下級(jí)上解收入預(yù)算】 預(yù)算年度市、縣社會(huì)保險(xiǎn)局及省本級(jí)上解工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳收入總額。

第五十一條【基金下?lián)苤С鲱A(yù)測(cè)】

【補(bǔ)助下級(jí)支出預(yù)算】 預(yù)算年度省級(jí)下?lián)艿慕y(tǒng)籌基金數(shù)額。

【上解上級(jí)支出預(yù)算】 省級(jí)填列預(yù)算年度省本級(jí)工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳收入；市（州）、縣（市、區(qū)）級(jí)填列預(yù)算年度本級(jí)上解工傷保險(xiǎn)費(fèi)征繳收入。

第二節(jié) 基金結(jié)余預(yù)算

第五十二條【測(cè)算規(guī)則】 工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算實(shí)行以支定收、收支平衡的原則，因此，原則上不得編制赤字預(yù)算。

預(yù)算年度基金收支結(jié)余為基金收入預(yù)算與基金支出預(yù)算之差。

預(yù)算年度基金滾存結(jié)余為預(yù)算年度基金收支結(jié)余與上年基金累計(jì)結(jié)余之和。

第七章 預(yù)算年度基金收支預(yù)算初審

第五十三條【實(shí)施機(jī)構(gòu)】 基金收支預(yù)算初審由省社會(huì)保險(xiǎn)局完成。

第五十四條【初審項(xiàng)目】 工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算初步審核項(xiàng)目主要包括：

【基金收入審核內(nèi)容】 預(yù)算年度基金收入預(yù)算初審標(biāo)準(zhǔn)主要包括：

1.當(dāng)期征繳收入預(yù)算數(shù)，同比增長率大于5%。該審核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)隨著在崗職工平均工資增幅的變動(dòng)等因素進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；

2.平均繳費(fèi)人數(shù)預(yù)算數(shù)，應(yīng)大于當(dāng)年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)；

3.月人均繳費(fèi)工資預(yù)算數(shù)，同比增長率應(yīng)大于5%。該審核標(biāo)準(zhǔn)隨著社會(huì)平均工資增幅的變動(dòng)等因素進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；

4.月人均繳費(fèi)工資占當(dāng)年在崗職工月平均工資的比例，應(yīng)大于60%；

5.平均費(fèi)率預(yù)算數(shù)，應(yīng)限定在相關(guān)規(guī)定的范圍之內(nèi)；

6.征繳率預(yù)算數(shù)，應(yīng)大于等于當(dāng)年執(zhí)行數(shù)；

7.利息收入預(yù)算數(shù)，占當(dāng)年基金結(jié)余的比例原則上應(yīng)大于活期存款利率；

【基金支出預(yù)審核項(xiàng)目】 預(yù)算年度基金支出預(yù)算初審標(biāo)準(zhǔn)主要包括：

1.次均醫(yī)療、康復(fù)費(fèi)用預(yù)算數(shù)中，次均門診費(fèi)用、次均住院費(fèi)用及次均康復(fù)費(fèi)用預(yù)算同比增長率應(yīng)小于30%；

2.次（人）均領(lǐng)取工亡待遇預(yù)算數(shù)中，次均領(lǐng)取供養(yǎng)親屬撫恤金、人均領(lǐng)取一次性工亡補(bǔ)助金、人均領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金預(yù)算同比增長率應(yīng)小于20%；

3.人均領(lǐng)取一次性傷殘補(bǔ)助金預(yù)算數(shù)，同比增長率應(yīng)小于100%;

4.次均領(lǐng)取傷殘津貼預(yù)算數(shù)，同比增長率應(yīng)小于30%；

5.次均領(lǐng)取生活護(hù)理費(fèi)預(yù)算數(shù)，同比增長率應(yīng)小于50%；

6.其他支出預(yù)算數(shù)，應(yīng)等于0。

【基金結(jié)余審核】 預(yù)算年度基金結(jié)余預(yù)算初審標(biāo)準(zhǔn)主要包括：

1.基金當(dāng)期結(jié)余預(yù)算數(shù)，應(yīng)大于0；

2.基金累計(jì)結(jié)余預(yù)算數(shù)，應(yīng)大于0。

第五十五條【審核方式】 通過與工傷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)生產(chǎn)數(shù)據(jù)對(duì)比分析，對(duì)“存量”指標(biāo)進(jìn)行審核校驗(yàn)；通過與制度外關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)對(duì)比分析，對(duì)“增量”指標(biāo)進(jìn)行審核校驗(yàn)。

第八章 基金預(yù)算草案報(bào)表編制匯總

第五十六條 工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算具體為各項(xiàng)基金運(yùn)行指標(biāo)的預(yù)算，各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的測(cè)算過程和結(jié)果均最終體現(xiàn)在各項(xiàng)基金預(yù)算報(bào)表之中。

第五十七條【報(bào)表種類】 工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算報(bào)表體系由預(yù)算主表、基金收支參數(shù)表、基金平衡表和預(yù)算調(diào)整情況表、預(yù)算審核表組成。

1.【預(yù)算主表】 即工傷保險(xiǎn)基金收支總表；

2.【基金收支參數(shù)表】 即工傷保險(xiǎn)基金收入、基金支出各項(xiàng)參數(shù)指標(biāo)測(cè)算過程表；

3.【基金平衡表】 即工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況表，反映基金預(yù)算缺口及缺口彌補(bǔ)方法；

4.【預(yù)算調(diào)整表】 即基金預(yù)算調(diào)整情況表，反映基金預(yù)算執(zhí)行過程中，需要對(duì)預(yù)算調(diào)整的情況。

5.【預(yù)算審核表】 即基金預(yù)算審核表。

第五十八條【編制步驟】 依據(jù)基金預(yù)算報(bào)表編制要求和填報(bào)口徑，完成各類預(yù)算報(bào)表的填報(bào)。

1.【編制基金收支參數(shù)表】

【采集歷年數(shù)據(jù)】 通過查閱歷年和當(dāng)年相關(guān)各類業(yè)務(wù)、基金統(tǒng)計(jì)報(bào)表及業(yè)務(wù)生產(chǎn)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)，完成《基金收支參數(shù)表》歷年各項(xiàng)數(shù)據(jù)的填報(bào)；

【收支指標(biāo)測(cè)算】 按照各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)預(yù)測(cè)結(jié)果，設(shè)置《基金收支參數(shù)表》各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重，計(jì)算生成預(yù)算年度各項(xiàng)指標(biāo)預(yù)算數(shù)；

2.【編制基金預(yù)算主表】 與《基金收支參數(shù)表》相關(guān)指標(biāo)項(xiàng)目，依據(jù)《基金收支參數(shù)表》測(cè)算結(jié)果直接填報(bào)，其余項(xiàng)目指標(biāo)依據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果填報(bào)。

3.【編制基金平衡表】 依據(jù)《基金收支主表》基金收入、支出結(jié)果測(cè)算預(yù)算年度基金收支缺口，并填報(bào)彌補(bǔ)基金缺口資金來源，平衡預(yù)算。

第五十九條【基金預(yù)算表匯總】 由省社會(huì)保險(xiǎn)局完成人社部、財(cái)政部基金預(yù)算報(bào)表系統(tǒng)的填報(bào)匯總。

第九章 基金預(yù)算調(diào)整

第六十條 工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算原則上不得隨意調(diào)整，若基金預(yù)算執(zhí)行過程中，因國家或省出臺(tái)特殊政策對(duì)基金收支產(chǎn)生較大影響，可適時(shí)對(duì)基金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整方案由省社會(huì)保險(xiǎn)局負(fù)責(zé)編制。基金預(yù)算調(diào)整方案的編報(bào)程序按照《吉林省工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算管理辦法（試行）》進(jìn)行。

第十章 附則

第六十一條 本規(guī)程與國家新法律法規(guī)政策相抵觸時(shí)，按國家新法律法規(guī)政策執(zhí)行。

第六十二條 本規(guī)程自印發(fā)之日起試行。